Статья: Рекомендации по проверке партнера при заключении контракта (сделки)

Как мы все с Вами наблюдаем, в нашем государстве активно ужесточается контроль в сфере экономики России, такой как, усиление за сбором налогов, в том числе через Арбитражный суд. Налоговые, уже накопили большой опыт выявления и доказывания всевозможных хитрых методов уклонения от уплаты налогов, и активно продолжают работать в этом направлении.

В связи с чем, специалистами «Юридической Коллегии », для наших клиентов были разработаны рекомендации, которые помогут в их предпринимательской и финансово-хозяйственной деятельности, что бы минимизировать финансовые и временные потери.

У вас намечается большая и прибыльная сделка, доход будет стабильным и таким как Вы запланировали, партнер будет с Вами работать долгое время, о чем еще можно мечтать? Однако есть юридические риски таких отношений, давайте же раскроем некоторые из них:
При заключении договора и сделки Вам необходимо изучить партнера, дату создания юридического лица, информацию или отзывы, о его работе в открытых источниках, и убедиться в том, что при осуществлении проверки налоговым органом или правоохранительным, ваши взаимоотношения с ним будут надлежащим образом подтверждены документами и будут легальными.
Поэтому до подписания документов, перечисления денег или отправки груза, стоит проверить, запросить или обратить внимание на следующие моменты (документы):
- поверяем организационно-правовую форму партнера: коммерческая компания (ООО, ЗАО, ОАО, ИП), либо некоммерческая организация (НП, АНО, Фонд и тд.);
- проверить учредительные документы партнера (и оставить себе копии): устав, учредительный договор, протокол о создании и назначении исполнительного органа, свидетельство ОГРН, свидетельство ИНН, выписку из ЕГРЮЛ;
Для чего это нужно и на что следует обратить внимание:
- проверить полномочия исполнительного органа (может ли данное лицо подписывать документы и оформлять сделку). Полномочия исполнительного органа, как правило, указаны в учредительных документах, протоколе о создании и назначении исполнительного органа. Если Вашего партнера представляет не ее руководитель, а представитель, то полномочия по подписанию и получению денег или товара указываются в доверенности;
- если сделка крупная (сумма большая или стоимость товара большая, подробнее о крупной сделки можно почитать в законе), то необходимо запросить ее одобрение вышестоящим органом (см. устав);
- так же стоить проверить, уплачен ли уставной капитал партнера (кроме ИП), хотя бы на 50% (если нет, то стоит задуматься о таком партнере и его надежности;
- стоит проверить лицензию у контрагента, если вид деятельности лицензируемый (см. выписку из ЕГРЮЛ и устав). Отсутствие лицензии приведет к тому, что не позволит Вам поставить расходы на себестоимость по налогу на прибыль.
- не будет лишним, проверить правильность заполнения реквизитов в документах. Часто, и в нашей практике имеется такие случае, когда неверно указаны реквизиты сторон, данные лиц, допустим в счет-фактуре давали возможность налоговым органам отказывать в возмещении НДС;
- если есть возможность, то стоит проверить отсутствие задолженности по уплате налогов и сборов;
- изучить, посредством сайта ФНС России, информацию о партнере, а затем сверить с выпиской предоставленной контрагента;
- заранее, сделать распечатки страниц с сайта контрагента (контакты, прайс-лист, отзывы покупателей и т.п.), попросить коммерческое предложение и т.п., и попросить партнера заверить своей подпись и печатью (ведь ему нечего скрывать).
Указанные выше рекомендации уменьшают в разы долю вероятности, что в случае осуществления проверки налоговым органам деятельности вашего предприятия, удастся убедить и предоставить в налоговый орган или документы в суд, подтверждающие Вашу осмотрительность при выборе контрагента. Следовательно, Вы докажите, что заключенная с контрагентом сделка (сделки) действительна, и все действия по ней реальны.
Правильное выстраивание взаимоотношений с контрагентом не исключает должной осмотрительности самого налогоплательщика при осуществлении хозяйственных операций.
Из своей юридической практике, мы знаем, что исход любой проверки нередко зависит от своевременности привлечения квалифицированного юриста.

ВНИМАНИЕ! Тексты сайта являются объектами авторского права. Материалы, созданные Кальнишевским А.Г. не могут быть использованы в печатных, электронных или иных изданиях без письменного разрешения автора. Данное правило не распространяется при копировании в электронные издания с обязательным указанием всех данных: Юридическая Коллегия, телефона + 7 351 248-39-78, и размещением активной гиперссылки на сайт http://www.urict2483978.ru (или прямой активной ссылки на копируемый материал).

26.04.2024

По всем вопросам обращаться по телефону: +7 (951) 444-73-38

Написать в Telegram